过渡期将如何进行及你需要准备的要点

西班牙即将完成一项针对企业和个体经营者的重要发票改革。Verifactu系统要求进行不可篡改的记录并向税务局发送数据，该系统已确定在2026年实施，并将影响公司和专业人士。改革将逐步推进，包括先前的技术里程碑和必须使用适配的发票软件的要求。

简而言之：如果你在西班牙开具发票，最好从现在开始审查你的流程和软件。这里我们将解释日期、变化、要求（如发票上的二维码）以及如何逐步为Verifactu的生效做准备。

什么是Verifactu及其目标

Verifactu不是“另一种电子发票”，也不是简单的带印章的PDF文件。它是发票系统必须遵守的标准，以确保数据的完整性、可追溯性以及向税务局的实时或延迟发送。为此，每张发票生成一个标识符和一个加密链（哈希），以防止后续的篡改，此外还生成一个二维码，便于接收方验证文件。

其目标是打击双重用途软件并减少欺诈，提供一个真实的发票图片。变化不仅涉及纳税人，还涉及流程和软件：企业或专业人士选择适配的发票解决方案并应用内部最佳实践（如序列、取消、更正等）。

关键日期：时间表

• 服务和规格的可用性（2025年）：税务局将在2025年提供服务和文档，以便制造商和纳税人能够适配他们的系统。
• 适配软件的商业化（自2025年起）：开发商必须提供符合要求的软件，并通过完整性和技术发送要求的认证/适配。
• 对公司的强制性要求：2026年1月1日。
• 对个体经营者和其他专业人士的强制性要求：2026年7月1日。

这种分阶段实施旨在缓解数百万纳税人的加入压力，并为软件生态系统提供适应的时间。

发票的变化：从二维码到可追溯性

Verifactu的不同之处不在于“文件”，而在于其生成和记录的方式：

• 发票上的二维码。让接收方和税务局能够验证有效性和基本数据。
• 不可篡改的记录。每个记录通过哈希代码与前一个记录“链接”，从而防止删除或重写而不留痕迹。
• 与税务局的通信。系统可以根据模式和具体情况实时或批量发送记录。
• 元数据和版本控制。如果有更正或取消，可追溯性显示完整的历史记录。

对于最终用户来说，变化体现在发票程序的运行方式（更多的控制、编辑锁定、更正流程）以及发票上可见的二维码。

Verifactu与B2B电子发票不同

Verifactu常与“创造与成长”法律中的B2B电子发票混淆，后者要求在B2B交易中开具电子发票。它们是互补但不同的框架：

• Verifactu（反欺诈法）：定义发票系统的技术要求（不可篡改的记录、二维码、向税务局发送数据）。2026年分阶段影响到西班牙所有企业和专业人士的发票开具。
• B2B电子发票（创造与成长法）：规范企业之间的发票格式和交换（平台、确认、互操作性）。其部署与Verifactu并行，并有自己的时间表。

在实践中，许多公司将采用符合这两项要求的软件，以避免操作摩擦。

谁会受到影响

• 公司：必须在2026年1月1日前准备就绪。
• 个体经营者和其他专业人士：必须在2026年7月1日前准备就绪。
• 软件制造商和分销商：不能销售不符合Verifactu要求的软件；适配是销售和支持客户的必要条件。

如果不适应会怎样

不遵守规定的处罚可能影响纳税人和软件制造商。对于企业和个体经营者，使用不符合要求的软件或未按要求开具发票可能会导致经济处罚和操作阻塞（无法按标准开具发票）。对于制造商，销售未适配的软件将面临特定的处罚。

除了罚款之外，最大的实际风险是在财年或税务期间的开始阶段失去可操作的发票流程。

如何准备：7步计划

1）快速审计当前状况。
列出你的工具：ERP、发票软件、POS、电子商务、收款插件。识别谁开具发票、在什么系列以及如何与会计和税务集成。

2）要求供应商确认合规。
联系制造商并要求Verifactu合规文档：二维码、加密链、发送记录的模式、日志、更正政策和草稿有效期。如果有模块或集成（例如在线商店），询问整个链的适配。

3）定义内部时间表。
如果你是一家公司，设定一个在2026年1月1日之前的“零日”测试；如果你是专业人士，则在2026年7月1日之前。留出时间进行内部培训、实际数据测试和模板审查。

4）更新模板和序列。
确保二维码和必填信息出现在所有模板中（销售、简化、更正）。按渠道、分店或产品定义序列标准，以便于报告和控制。

5）测试发送和恢复记录。
验证系统是否向税务局发送数据，并且你可以按日期、序列、客户和号码查阅确认或日志。模拟更正和取消以检查可追溯性。

6）培训团队。
从管理层到销售点：不熟悉流程的发票开具人=问题。准备一个“故障手册”（如果互联网中断、二维码未生成、需要更正时该做什么）。

7）应急计划。
定义如果你的软件在1月1日或7月1日出现故障时你会做什么。准备一个替代应用程序或官方应用程序/服务，以确保发票开具不中断。

按业务规模的影响

• 微型企业和个体经营者：最大的变化是文化上的。从“手动编辑”转向引导流程和封闭记录。优势：减少错误和更好的控制。
• 拥有多个发票点的小企业：关键是模板、序列和权限的协调。创建一个控制面板以集中问题和指标（按系列、更正、待处理事项）。
• 拥有ERP和电子商务的公司：检查连接器和webhooks。今天在ERP中生成发票的订单应该能够无缝触发Verifactu记录。

常见问题（快速回答）

我是否需要实时发送所有发票？
Verifactu允许实时或延迟发送，具体取决于模式和情况。重要的是记录按规范生成并可供税务局使用。供应商必须记录流程和确认。

二维码是否始终是强制性的？
是的，系统的逻辑要求提供可见的二维码以供验证。确保你的模板生成足够大小和对比度的二维码，也适用于简化的收据或发票。

与B2B电子发票有何不同？
电子发票规范企业之间的格式和交换；Verifactu规范你的发票软件的运行方式（不可篡改的记录、二维码、发送数据）。它们是互补的要求。

我可以继续使用我惯用的软件吗？
可以，如果你的供应商已经将其适配到Verifactu。否则，你需要迁移或更新。要求书面合规声明，并在截止日期（2026年1月或7月）之前进行测试。

如何处理更正或取消的发票？
它们必须被追踪：不会“删除”，而是“更正”。检查你的系统是否正确生成加密链并保留按编号、序列和日期可访问的历史记录。

会有延期吗？
目前的时间表将2026年1月和7月定为强制性的里程碑。任何更改都必须正式发布；请假设不会延期进行计划。

快速检查表

• 我有书面确认我的软件符合Verifactu。
• 二维码出现在我的所有发票和收据模板中。
• 我已经测试了开具、更正和向税务局发送记录。
• 我在2026年关键日期之前制定了测试和培训时间表。
• 我有备用计划，以防我的供应商在生效日出现故障。

结论

Verifactu不是一种技术潮流，而是西班牙发票开具的新的操作标准。成功的一半取决于选择适配的软件，另一半在于及时测试。如果你是一家公司，请以2026年1月为目标；如果你是专业人士，则以2026年7月为目标。提前准备将帮助你避免问题，并确保你在合规的情况下开始新一年的发票开具。