近几个月来，Verifactu 成为热门话题，这是税务局为打击税务欺诈而推出的新法规，预计从2026年起，违反者将面临高达15万欧元的年度罚款。如果你是西班牙的自雇人士、专业人士或企业主，了解这一法规至关重要，因为很快它将强制执行。

什么是Verifactu？

Verifactu是税务局推出的一种系统，要求所有开具的发票在生成后一分钟内自动发送至税务局。每张发票都将附带一个QR码，客户可以通过它验证发票是否已正确登记。其目标明确：确保发票无法被篡改，安全保存，并且税务局能够即时访问。

这一系统的实施源于两项法律：

• 《创建与增长法》（2022年）：强制使用电子发票，旨在减少企业间的拖欠问题。
• 《反欺诈法》（2023年）：引入Verifactu系统，以打击税务欺诈并更好地控制发票开具。

新法规何时生效？

Verifactu的强制实施时间取决于企业类型，但税务局设定了两个关键日期：

• 企业（法人实体）：2026年1月1日。
• 自雇者（个人）：2026年7月1日。
• 如果从2025年7月29日起购买新的发票软件：该软件必须已经为Verifactu做好准备。

谁必须遵守Verifactu？

几乎所有企业都必须适应这一新法规：自雇者、中小企业、咨询公司、专业事务所等。仅使用即时信息供应系统（SII）的企业、非经济活动以及采用模块化征税（客观估算）的企业除外。

Verifactu的优势

企业和自雇者适应Verifactu有以下优势：

• 与税务局的透明度更高。
• 发票安全且不可修改。
• 会计的自动化和数字化。
• 发票的管理和控制更高效。
• 所有企业使用相同的格式。

发票如何发送？

有三种方式可以遵守这一法规，但并非所有发票软件都支持全部选项。因此，建议与软件提供商沟通。在巴塞罗那，kepos365 可以帮助企业适应这一新法规。

1. Verifactu SÍ 模式（最常见）

• 适用于大多数自雇者和企业。
• 每张发票带有QR码，并在生成后一分钟内自动发送至税务局。
• 发票编号自动生成且不可更改。
• 发票日期为实际开具日期，不可修改。
• 仅发送开具的发票，不包括收到的发票。
• 需要数字证书。

2. SII 模式（即时信息供应，可选）

• 适用于年营业额超过600万欧元的企业或自愿加入的企业。
• 发送开具和收到的发票。
• 无需QR码。
• 数据发送限期为4天。
• 需要数字证书，并需提前（在前一年的11月）通知税务局。

3. No Verifactu  模式（不推荐）

• 发票不自动发送，但必须使用认证软件。
• 税务局可随时要求立即提交记录。
• 可能增加税务检查风险。
• 数据保存的责任完全落在纳税人身上。
• 大多数软件因其复杂性不提供此选项。

软件未适配将面临高达15万欧元的年度罚款

新法规将对未在规定时间内调整软件的企业或自雇者处以罚款：

• 最高5万欧元/年：使用未经认证发票软件的企业或自雇者。
• 最高15万欧元/年：未遵守法规的软件制造商或分销商。
• 必须向供应商索取软件已适配发票系统（SIF）的责任声明。

会有免费软件吗？

关于是否有免费软件，答案是肯定的，但这并不适合所有企业。税务局将在其网站上提供免费工具，用于自动发送发票至Verifactu，仅适用于年发票数量较少的企业。此外，仍可使用Excel或Word，但禁止使用宏或发票开具后进行修改，这对合规性提出了挑战。

kepos365科博软件的解决方案

作为在巴塞罗那领先的信息技术团队，kepos365提供多种适应Verifactu的软件解决方案：

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